Επιπλέον χρεώσεις από τις τράπεζες για καθυστέρηση δόσεων

Διπλό «χαράτσι» καλούνται να πληρώσουν στις τράπεζες όσοι δανειολήπτες ή κάτοχοι πιστωτικών καρτών έχουν καθυστερήσει να πληρώσουν έστω και μία ημέρα τη μηνιαία δόση τους. Εκτός από τους τόκους υπερημερίας, η συντριπτική πλειονότητα των τραπεζών επιβάλλει τα λεγόμενα «έξοδα καθυστέρησης», μια επιπλέον χρέωση, η οποία ανάλογα με το είδος του δανείου μπορεί να ξεκινάει από τα 8 ευρώ και να ξεπερνά τα 120 ευρώ μηνιαίως. Αποτέλεσμα: υπολογίζεται ότι οι τράπεζες αποκομίζουν μόνο από αυτή τη χρέωση περί τα 40 - 50 εκατ. ευρώ ετησίως.
Ο Συνήγορος του Καταναλωτή, ο οποίος διενήργησε αυτεπάγγελτη έρευνα, κρίνει ότι η χρέωση αυτή είναι παράνομη και καταχρηστική και ζητεί από τις τράπεζες όχι μόνο να πάψουν να επιβάλλουν τα «έξοδα καθυστέρησης», αλλά και να επιστρέψουν τα χρήματα αυτά στους δανειολήπτες ως αχρεωστήτως καταβληθέντα.
Αξίζει να σημειωθεί πως από την έρευνά του ΣτΚ προέκυψε ότι την τακτική αυτή ακολουθούν όλες οι τράπεζες (για τον λόγο αυτόν άλλωστε η έρευνα κοινοποιήθηκε και στην Επιτροπή Ανταγωνισμού, προκειμένου να ελέγξει το ενδεχόμενο εναρμονισμένης πρακτικής) εκτός από δύο πολύ μεγάλα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα, ενώ μία τράπεζα επιβάλλει αυτή τη χρέωση εδώ και τρία χρόνια.
Από την έρευνα που διενήργησε ο ΣτΚ προκύπτει ότι οι εν λόγω χρεώσεις επιβλήθηκαν επί το πλείστον μεταγενέστερα, σε ενεργούς συμβάσεις δανείων, πιστώσεων και πιστωτικών καρτών στις οποίες δεν συμπεριλαμβάνονταν στους υπογεγραμμένους από τα συναλλασσόμενα μέρη όρους, συνιστώντας κατά τον τρόπο αυτό μονομερή τροποποίηση των συμβατικών τους όρων.
Επιπλέον, η εν λόγω χρέωση επιβάλλεται παράλληλα με την επιβολή τόκων υπερημερίας, επιβαρύνοντας με τον τρόπο αυτόν διπλά τον υπερήμερο οφειλέτη και δημιουργώντας του σύγχυση για το τι καλύπτει ο τόκος και τι η καταγγελλόμενη χρέωση. Με δεδομένο, μάλιστα, ότι πολλά δάνεια είναι συνδεδεμένα με τραπεζικούς λογαριασμούς των δανειοληπτών, οι τράπεζες συχνά εισπράττουν απευθείας τις επιπλέον χρεώσεις, χωρίς ο οφειλέτης να έχει κανένα περιθώριο αντίδρασης.
Σύμφωνα με το ΣτΚ η χρέωση αυτή είναι καταχρηστική και επιβάλλεται κατά παράβαση του νόμου 2251/1994 περί προστασίας των καταναλωτών και των αρχών της καλής πίστης και των συναλλακτικών ηθών. Ο ΣτΚ κάλεσε την Τράπεζα της Ελλάδος και τη Γενική Γραμματεία Καταναλωτή να προβούν σε ελέγχους και να επιβάλουν τις αντίστοιχες κυρώσεις.

http://news.kathimerini.gr/4dcgi/_w_articles_economyepix_1_28/06/2011_447315

Σώζει τα πρωτάκια ο οφθαλμολογικός έλεγχος

Το 1/5 των παιδιών που πηγαίνουν στην Α΄ Δημοτικού έχουν κάποιο οφθαλμικό πρόβλημα που χρειάζεται χρόνια κλινική παρακολούθηση. Ο οφθαλμολογικός έλεγχος εγγραφής στο σχολείο, έρχεται να λύσει παρεξηγήσεις αλλά και να παράσχει διευκολύνσεις στα παιδιά που παρουσιάζουν ιδιαιτερότητες στην όρασή τους.

«Η ελληνική εμπειρία φαίνεται ότι είναι ταυτόσημη με τα διεθνή βιβλιογραφικά δεδομένα : το 1/5 των παιδιών που πάνε στην Α΄ Δημοτικού έχουν κάποιο οφθαλμικό πρόβλημα που χρειάζεται χρόνια κλινική παρακολούθηση», τονίζει αναλυτικά ο κ. Αναστάσιος Χαρώνης (MD), χειρουργός - οφθαλμίατρος, διευθυντής Τμήματος Παιδοφθαλμολογίας - Στραβισμού στο ιατρικό ινστιτούτο Athens Vision.

Δεν είναι λίγες οι φορές που ο σχολικός πίνακας με τα ορνιθοσκαλίσματα του δασκάλου γίνεται βραχνάς για τους μαθητές που μόλις έχουν καθίσει στα θρανία. Στο πλαίσιο μίας διαδικασίας που στηρίζεται πρωτίστως σε οπτικές πληροφορίες, το παιδί καλείται να αποκωδικοποιήσει νοηματικές έννοιες που ενίοτε δεν έχουν καμία λογική. Το πρόβλημα μάλιστα μεγεθύνεται όταν γονείς και δάσκαλοι θεωρούν την επάρκεια της όρασης στη σχολική τάξη, δεδομένη.

«Η κακή όραση είναι πολύ εύκολο να εξισωθεί με μαθησιακή δυσκολία», συμπληρώνει ο κ. Χαρώνης. «Στην περίπτωση κατά την οποία οι γλωσσικές βάσεις είναι ελλιπείς (λόγω περιορισμένης όρασης), κάθε γλωσσική και λεκτική ανεπάρκεια πολλαπλασιάζεται και το μέλλον του παιδιού ως "αδύναμου μαθητή" είναι πολύ πιθανό».Ο ίδιος κρούει τον κώδωνα του κινδύνου, καθώς πολλοί γονείς θεωρούν «περιττή, την τυπική διαδικασία του οφθαλμολογικού ελέγχου που επιβάλλει η ελληνική πολιτεία σύμφωνα με τις κοινοτικές οδηγίες. Όπως χαρακτηριστικά λένε, το παιδί τους συμπεριφέρεται "φυσιολογικά" και βλέπει καλά».» Η καθυστέρηση ωστόσο της σωστής οφθαλμολογικής διάγνωσης, μπορεί δυνητικά να έχει δραματικές συνέπειες στην αποκατάσταση της όρασης του οφθαλμού», εκτιμά ο ιατρός.

Η σύγχυση των γονέων

Πολλοί γονείς συγχέουν την οφθαλμολογική εξέταση της οπτικής οξύτητας σε προγράμματα προληπτικού σχολικού ελέγχου, με τον ενδελεχή οφθαλμολογικό έλεγχο που γίνεται από εξειδικευμένο οφθαλμίατρο με χρήση ειδικού εξοπλισμού.

«Στην πρώτη περίπτωση ελέγχουμε την οπτική οξύτητα και μάλιστα σε μια μόνο συγκεκριμένη απόσταση», εξηγεί ο κ. Χαρώνης. «Η εξέταση αυτή πρέπει να γίνεται πάντα για κάθε οφθαλμό ξεχωριστά, για την ανίχνευση προβλήματος όρασης στο ένα μόνο μάτι που αφορά τουλάχιστον 1 στα 20 φυσιολογικά παιδιά. Στη δεύτερη περίπτωση ελέγχουμε στοχευμένα την οπτική οξύτητα για κοντά και μακριά του κάθε οφθαλμού, τη διαθλαστική δύναμη των οφθαλμών, την προσαρμογή, την στερεοσκοπική συνεργασία των οφθαλμών και τον βαθμό διόφθαλμης ταύτισης, την οφθαλμό - κινητικότητα και συνεργασία των οφθαλμών κατά τις βλεμματικές κινήσεις (π. χ. έλεγχος σακκαδικών κινήσεων, επάρκεια σύγκλισης εγγύτητας), την περιφερική όραση και την χρωματική αντίληψη».

Με τον ενδελεχή οφθαλμολογικό έλεγχο, ο ειδικός έχει τη δυνατότητα να ανακαλύψει προβλήματα αστιγματισμού, υπερμετρωπίας, αμβλυωπίας καθώς και στραβισμού / διόφθαλμης συνεργασίας, τα οποία και είναι εξαιρετικά αμφίβολο αν θα μπορούσαν να ανιχνευθούν στον απλό σχολικό οφθαλμολογικό έλεγχο της οπτικής οξύτητας.

Στις περιπτώσεις αυτές, είτε συνταγογραφούνται γυαλιά οράσεως είτε προτείνεται κλινική παρακολούθηση σε συχνότητα που εξατομικεύεται ανάλογα με το παιδί. Εάν ο οφθαλμολογικός έλεγχος είναι φυσιολογικός, τότε προτείνεται επανέλεγχος σε δύο έτη.

Άγνοια: ο μεγαλύτερος εχθρός

**Πρόσφατη έρευνα στις Ηνωμένες Πολιτείες κατέδειξε ότι οι γονείς στην μεγάλη τους πλειοψηφία (87%) δεν είναι ενημερωμένοι ότι 1 στα 3 παιδιά αντιμετωπίζει πρόβλημα όρασης.

**Με βάση πρόσφατη επιδημιολογική μελέτη του Πανεπιστημίου Κρήτης μόνον η μυωπία αφορά 1 στα 4 παιδιά στη δευτεροβάθμια εκπαίδευση (παιδιά Γυμνασίου).

http://www.tovima.gr/society/article/?aid=407566&h1=true

Τα µυστικά για τα πλασµατικά έτη

Ευνοϊκες αλλαγές στην εξαγορά του πλασµατικού χρόνου για ταχύτερη συνταξιοδότηση στον ιδιωτικό τοµέα προβλέπει το νοµοσχέδιο-σκούπα του υπουργείου Εργασίας που κατατέθηκε στη Βουλή. Στο νοµοσχέδιο παρέχεται η δυνατότητα εξαγοράς έως πέντε πλασµατικών ετών για τη γέννηση παιδιών και στονιδιωτικό τοµέα.

Με τις αναγνωρίσεις πλασµατικών χρόνων που το 2015 θαφτάνουν τα 7 στον ιδιωτικό τοµέα καιτα 12 στον δηµόσιο, οι ασφαλισµένοι θα µπορούν να συνταξιοδοτηθούν µε χαµηλότερα όρια ηλικίαςαπό αυτά που προβλέπουνοι τελευταίοι ασφαλιστικοί νόµοι.Προσοχή, όµως: τανέαπλασµατικά χρόνια µπορούν να «αξιοποιήσουν» όσοι θεµελιώνουν συνταξιοδοτικό δικαίωµα από 1/1/2011.

Ετσι από 1/1/2011 οι ασφαλισµένοι µπορούν να αναγνωρίσουν:

n 4 έτη, όσοιθεµελιώνουν συνταξιοδοτικό δικαίωµα µεπροϋποθέσεις που διαµορφώνονται και ισχύουν το 2011.

n 5 έτη, όσοιθεµελιώνουν συνταξιοδοτικό δικαίωµα µεπροϋποθέσεις που διαµορφώνονται και ισχύουν το 2012.

n 6 έτη, όσοιθεµελιώνουν συνταξιοδοτικό δικαίωµα µεπροϋποθέσεις που διαµορφώνονται και ισχύουν το 2013.

n 7 έτη, όσοι θεµελιώνουν συνταξιοδοτικό δικαίωµα µε προϋποθέσεις που διαµορφώνονται και ισχύουν το 2014 και εφεξής.

Ετσι, πέραν του χρόνου πραγµατικής ή προαιρετικής ασφάλισης, µπορούν να αναγνωριστούν χρόνια των εξής κατηγοριών:

1. O χρόνος στρατιωτικής υπηρεσίας. 2. O χρόνος γονικής άδειας ανατροφής παιδιών.

3. O χρόνος επιδότησης λόγω ασθένειας και µέχρι 300 ηµέρες.

4. O χρόνος επιδότησης λόγω τακτικής ανεργίας και µέχρι 300 ηµέρες. 5. O χρόνος εκπαιδευτικής άδειας άνευ αποδοχών και µέχρι δύο έτη. 6. O χρόνος σπουδών για την απόκτηση ενός µόνο πτυχίου ανώτερης ή ανώτατης σχολής της ηµεδαπής ή της αλλοδαπής ή διπλώµατος επαγγελµατικής κατάρτισης µεταδευτεροβάθµιου Iνστιτούτου Eπαγγελµατικής Kατάρτισης κ.ά.

7. O χρόνος χωρίς ασφάλιση σε φορείς κύριας ή επικουρικής ασφάλισης, µετά την υπαγωγή, για πρώτη φορά, στην ασφάλιση οποιουδήποτε φορέα κύριας ή επικουρικής ασφάλισης ή στο ∆ηµόσιο και ο οποίος δεν µπορεί να είναι λιγότερος από έναν πλήρη ηµερολογιακό µήνα σε κάθε περίπτωση κενού ασφάλισης µεταξύ περιόδων ασφάλισης.

8. O προβλεπόµενος από την EΓΣΣE χρόνος απουσίας από την εργασία λόγω κύησης και λοχείας (119 ηµέρες). 9. O χρόνος απεργίας. 10. O πλασµατικόςχρόνος για τα παιδιά: ένα έτος για το πρώτο παιδί και δύο έτη για κάθε επόµενο και µέχρι τα τρία (συνολικά, τρία χρόνια για δύο παιδιά και πέντε για τρία).

11. O χρόνος µαθητείας µέχρι δύο έτη. 12. O χρόνος αποδεδειγµένης άσκησης επαγγελµατικής δραστηριότητας των ασφαλισµένων του OAEE πριν από την εγγραφή σταµητρώα του TEBE, του TAE ήτου TΣA, για τον οποίο δεν είχαν καταβληθεί οι αναλογούσες ασφαλιστικές εισφορές.

13. O χρόνος ανασφάλιστης εργασίας (έως τρία χρόνια) για εκδότες και συντάκτες εφόσον δεν είχαν αναγνωρίσει τρία χρόνια στο παρελθόν (το ποσοστό εξαγοράς φτάνει το 16% επί των αποδοχών στα Ταµεία κύριας ασφάλισης).

Ποιοι δεν «γλιτώνουν» χρόνια

Πλασµατικά έτη δεν µπορούν να χρησιµοποιήσουν είτε για να «γλιτώσουν» χρόνια εργασίας είτε για να συνταξιοδοτηθούν σε µικρότερη ηλικία:

* Οσοι έχουν θεµελιώσει δικαίωµα συνταξιοδότησης µε τις προϋποθέσεις που ίσχυαν µέχρι και 31/12/2010 (ασφαλισµένοι του ∆ηµοσίου και των ειδικών ταµείων µε 25 χρόνια, επιστήµονες - ελεύθεροι επαγγελµατίες µε 35 έτη, ακόµη κι αν δεν είχαν συµπληρώσει το 60ό έτος της ηλικίας τους, µητέρες µε ανήλικα και 5.500 ηµέρες ασφάλισης ή όσες ορίζουν τα καταστατικά των επιµέρους Ταµείων).

* Οσοι θεµελιώνουν δικαίωµα συνταξιοδότησης από 1/1/2011 µε βάση διατάξεις που εξακολουθούν να ισχύουν από το 1992 (35ετία χωρίς όριο ηλικίας).

* Οσοι έχουν θεµελιωµένα δικαιώµατα µπορούν να αναγνωρίσουν κάποιους περιορισµένους χρόνους (πλασµατικό χρόνο οι άνδρες για τον Στρατό και οι γυναίκες για τη γέννηση παιδιού κ.λπ.) υποβάλλοντας αίτηση µέχρι τις 31/12/2013.

http://www.tanea.gr/default.asp?pid=2&ct=3&artid=4636372

Οι ημιυπαίθριοι και τα κρυμμένα μυστικά τους...

Πώς φορολογούνται
Η «Κ» παρουσιάζει ένα χρηστικό μίνι οδηγό που εξηγεί πώς θα φορολογηθούν οι ημιυπαίθριοι χώροι με βάση τις τελευταίες ρυθμίσεις. Οι ιδιοκτήτες θα πρέπει να γνωρίζουν ότι μετά την τακτοποίηση, δεν οφείλονται σε καμία περίπτωση οποιοσδήποτε φόρος, τέλη ή πρόστιμα. Η επιφάνεια των τακτοποιημένων χώρων θα συνυπολογίζεται στο τεκμήριο κατοικίας. Δηλαδή, θα προσμετρείται στα τετραγωνικά που διαμορφώνουν την ετήσια αντικειμενική δαπάνη (τεκμήριο) της ιδιοκατοικούμενης ή μισθούμενης ή δωρεάν παραχωρούμενης κύριας κατοικίας ή δευτερευουσών κατοικιών.

Μικρά φορολογικά «μυστικά» για τους ημιυπαίθριους

Του Γιωργου Δ. Χριστοπουλου*
Εχετε ημιυπαίθριο χώρο και ενδιαφέρεστε για τον τρόπο με τον οποίο θα φορολογείται και θα αντιμετωπίζεστε στο εξής από την εφορία; Με βάση τις νέες ρυθμίσεις, τα δεδομένα αυτή τη στιγμή διαμορφώνονται σήμερα ως εξής:
1. Οφείλεται αναδρομικά οποιοσδήποτε φόρος μετά την τακτοποίηση;
O νομοθέτης δεν αφήνει εδώ ασάφειες. Είναι ρητή η διατύπωση: «Για τους χώρους που διατηρούνται σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 5 του ν. 3843/2010 δεν οφείλονται αναδρομικά οποιοσδήποτε φόρος, καθώς και οποιασδήποτε μορφής τέλη και πρόστιμα. Τυχόν ήδη καταβληθέντες φόροι, τέλη και σχετικά πρόστιμα δεν αναζητούνται» (σχ. βλ. παρ. 5 του άρθρου 22 του ν. 3897/2010 με έναρξη ισχύος αναδρομικά από 28-04-2010).
2. Εφ' όσον έχουν καταβληθεί τα πρόστιμα για την τακτοποίηση των ημιυπαίθριων χώρων, μπορεί το ΙΚΑ να αναζητήσει ασφαλιστικές εισφορές;
Σύμφωνα με τις παραπάνω διατάξεις: «Οι χώροι που διατηρούνται σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 5 του ν. 3843/2010 δεν λαμβάνονται υπόψη για την εφαρμογή των διατάξεων της κείμενης ασφαλιστικής νομοθεσίας».
3. Ποιες φορολογίες θα αντιμετωπίσει ο ιδιοκτήτης που έκανε τακτοποίηση; Και συγκεκριμένα: Θα επιβαρυνθεί με τον Φόρο Ακίνητης Περιουσίας (ΦΑΠ) και πότε υποβάλλει Ε9;
Σχετικά με τον Φόρο Ακίνητης Περιουσίας και το Ε9, ο νόμος αρκείται μόνο στη διατύπωση ότι «οι τακτοποιούμενοι χώροι συνεχίζουν να λαμβάνονται φορολογικά υπόψη όπως ήταν προ της τακτοποίησής τους». Δηλαδή στην κατάσταση που είχαν δηλωθεί (βοηθητικοί χώροι, ημιυπαίθριοι χώροι, χώροι στο υπόγειο, ισόγειο ή σε άλλη στάθμη του κτιρίου, κ.λπ.). Η εγκύκλιος προσπαθεί με παραδείγματα να ερμηνεύσει τι γίνεται στη συνέχεια, όταν ακολουθήσει κάποια άλλη μεταβιβαστική πράξη (π.χ. πώληση, μεταβολή των ποσοστών ιδιοκτησίας, διαχωρισμός επικαρπίας - ψιλής κυριότητας κ.λπ.). Τότε, κατά την αναγραφή του ακινήτου, από τον καινούργιο ιδιοκτήτη στο Ε9, θα συμπεριληφθούν στους κύριους χώρους του ακινήτου και τα τετραγωνικά μέτρα του ημιυπαίθριου χώρου, οπότε και θα υπαχθεί στον ΦΑΠ (βλ. παράδειγμα 2).
Σε περίπτωση διαχωρισμού επικαρπίας - ψιλής κυριότητας, θα περιληφθούν στη δήλωση τόσο του επικαρπωτή όσο και του ψιλού κυρίου.
Προσοχή: Αν οι τακτοποιούμενοι χώροι, όπως αποθήκη ή χώρος στάθμευσης ή ισόγειο κτιρίου (pilotis), που έχουν μετατραπεί σε χώρους κύριας χρήσης, δεν είχαν αναγραφεί ποτέ στο Ε9, πρέπει να αναγραφούν στη δήλωση στοιχείων ακινήτων του οικείου έτους, μετά την τακτοποίησή τους, στην πραγματική τους κατάσταση.
4. Εάν ο ιδιοκτήτης τακτοποιούμενου ημιυπαίθριου χώρου ή χώρου που έχει μετατραπεί σε χώρο κύριας χρήσης επιθυμεί να απεικονίσει την πραγματική κατάσταση του ακινήτου του, μπορεί να το κάνει;
Μπορεί να το κάνει υποβάλλοντας δήλωση στοιχείων ακινήτων (Ε9), το επόμενο της τακτοποίησης έτος.
5. Για την εφαρμογή των διατάξεων του ΦΑΠ και της Δήλωσης Στοιχείων Ακινήτων (Ε9), πότε μετράει ο χρόνος τακτοποίησης;
Για την εφαρμογή των διατάξεων της Φορολογίας Ακίνητης Περιουσίας και της Δήλωσης Στοιχείων Ακινήτων (Ε9), ως χρόνος τακτοποίησης θεωρείται η τοποθέτηση από την πολεοδομία της σφραγίδας για τη βεβαίωση της πληρότητας του φακέλου στο αντίγραφο της υποβληθείσας αίτησης τακτοποίησης.
6. Υπάγονται σε φόρο μεταβίβασης ακινήτων, οι ημιυπαίθριοι ή βοηθητικοί χώροι που έχουν διαμορφωθεί σε χώρο κύριας χρήσης;
Υπάγονται σε ΦΜΑ ανάλογα με τη χρήση τους (κατοικία, βοηθητικός χώρος, επαγγελματική στέγη κ.λπ.). Επίσης, υπάγονται και στον φόρο γονικών παροχών, κληρονομιών, δωρεών. Οι χώροι, οι οποίοι ρυθμίζονται πολεοδομικά με την προβλεπόμενη διαδικασία, μεταβιβάζονται με την επισημείωση ότι αυτοί «ρυθμίστηκαν με τις διαδικασίες του ν. 3843/2010».
7. Μετράει η επιφάνεια των χώρων αυτών στην απαλλαγή α΄ κατοικίας;
Ναι εφόσον κατά τον χρόνο της αγοράς έχει ολοκληρωθεί η διαδικασία ρύθμισής τους. Μάλιστα ο φόρος μεταβίβασης, που αναλογεί στην αξία των τακτοποιούμενων χώρων, για ακίνητα που είχαν υπαχθεί στις διατάξεις της απαλλαγής α΄ κατοικίας, μπορεί να επιστραφεί με αίτηση από τον υπόχρεο, ως αχρεωστήτως καταβληθείς εντός τριετίας από την ημερομηνία καταβολής του.
* Ο κ. Γ. Χριστόπουλος είναι φοροτεχνικός
http://news.kathimerini.gr/4dcgi/_w_articles_economy_100011_19/06/2011_446286

Πώς η τακτοποίηση επηρεάζει τα τεκμήρια

1. H επιφάνεια των τακτοποιημένων χώρων υπολογίζεται στις περιπτώσεις απαλλαγής από τον φόρο εισοδήματος. Οπως στην ιδιοκατοίκηση, καθώς και στη δωρεάν παραχώρηση από γονείς σε παιδιά και αντίστροφα; Ναι, συμμετέχει στον υπολογισμό των 200 τ.μ. αφορολόγητης παραχώρησης κατοικίας από γονείς σε παιδιά και αντίστροφα.
2. Για την έκπτωση του ποσού των τόκων στεγαστικού δανείου για απόκτηση α΄ κατοικίας;
Ναι, συμμετέχει στην έκπτωση των δεδουλευμένων τόκων στεγαστικού δανείου για απόκτηση α΄ κατοικίας μέχρι 120 τ.μ. για δάνεια που συνάφθηκαν μέχρι 31.12.2002 και στη μείωση φόρου 20% των τόκων για δάνεια που συνάφθηκαν από 1.1.2003 και μετά.
3. Η επιφάνεια των τακτοποιημένων χώρων συνυπολογίζεται στο τεκμήριο κατοικίας;
Ναι, προσμετράται στα τετραγωνικά που διαμορφώνουν από το πρώτο τετραγωνικό την ετήσια αντικειμενική δαπάνη (τεκμήριο) της ιδιοκατοικούμενης ή μισθούμενης ή δωρεάν παραχωρούμενης κύριας κατοικίας, ή δευτερευουσών κατοικιών. (Βλ. παράδειμα 1)
4. Για το τεκμήριο με βάση τα ποσά που πραγματικά καταβάλλονται για αγορά ακινήτων, η επιφάνεια των τακτοποιημένων χώρων υπολογίζεται;
Ναι, υπολογίζεται. Υπενθυμίζουμε ότι έχει ανασταλεί το τεκμήριο για δαπάνη απόκτησης α΄ κατοικίας επιφανείας μέχρι 120 τ.μ. και συνολικής αξίας μέχρι 200.000 ευρώ από 17.12.2010 μέχρι 31.12.2012, με τον ν. 3899/2010.
5. Οι χώροι που τακτοποιούνται σύμφωνα με τα ανωτέρω, πότε πρέπει για πρώτη φορά να συμπεριληφθούν στη δήλωση φορολογίας εισοδήματος;
Πρέπει για πρώτη φορά να συμπεριληφθούν στη δήλωση φορολογίας εισοδήματος που υποβάλλεται το οικον. έτος 2012.
Στη δήλωση αυτή θα περιληφθούν οι χώροι που έχουν τακτοποιηθεί μέσα στο 2010, καθώς και όσοι έχουν τακτοποιηθεί μέσα στο 2011

http://news.kathimerini.gr/4dcgi/_w_articles_economy_100012_19/06/2011_446285

Πονοκέφαλος» για τις τράπεζες οι επισφάλειες από αυτοκίνητα

Προχωρούν σε γενναίες ρυθμίσεις χαρίζοντας έως και μέρος του δανείου

Σε γενναίες ρυθμίσεις των δανείων για την αγορά αυτοκινήτου προχωρούν οι τράπεζες, σε μια προσπάθεια να συγκρατήσουν τις επισφάλειες στα δάνεια αυτοκινήτου που προσεγγίζουν το 5% στην κατηγορία των καινούργιων οχημάτων και φθάνουν το 15% για τα μεταχειρισμένα.
Τα προγράμματα αναχρηματοδότησης φθάνουν ακόμη και τα 13 χρόνια όταν το δάνειο είναι μόνο για την αγορά αυτοκινήτου και επεκτείνονται ακόμη και στα 20 χρόνια όταν η οφειλή συγκεντρώνεται με άλλες οφειλές από καταναλωτικά ή στεγαστικά δάνεια. Τα προγράμματα αυτής της κατηγορίας συνοδεύονται με χαμηλότερο επιτόκιο, που μπορεί να ξεκινάει από 4% όταν το δάνειο του αυτοκινήτου συγκεντρώνεται μαζί με ένα στεγαστικό δάνειο, στο οποίο η τράπεζα εγγράφει υποθήκη. Στην περίπτωση που το δάνειο αυτοκινήτου συγκεντρώνεται σε ένα νέο με οφειλές και από άλλα καταναλωτικά δάνεια, το επιτόκιο διαμορφώνεται στο 8,50% και είναι σαφώς ελκυστικότερο από το συμβατικό επιτόκιο των καταναλωτικών δανείων ή ακόμα και των δανείων για αγορά αυτοκινήτου, το μέσο επιτόκιο των οποίων διαμορφώνεται κοντά στο 9% - 9,50%.
Ορισμένα προγράμματα αναχρηματοδότησης έχουν σχεδιαστεί έτσι ώστε να χαρίζεται ένα μέρος του δανείου, όταν ο δανειολήπτης καταβάλει μπροστά –ως προκαταβολή– ένα μέρος της οφειλής που φθάνει έως και 25%. Το δάνειο στην περίπτωση αυτή μπορεί να εξοφληθεί σε διάρκεια 10 ετών, στη λήξη της οποίας η τράπεζα χαρίζει το ισόποσο της προκαταβολής, δηλαδή έως και το 25% του δανείου. Προφανής στόχος να διευκολυνθούν οι κάτοχοι των αυτοκινήτων προκειμένου να αποπληρώσουν τα δάνεια που έχουν πάρει και να αποτραπεί το να περιέλθει το αυτοκίνητο στην τράπεζα.
Η παρακράτηση της κυριότητας του οχήματος από τα πιστωτικά ιδρύματα μέχρι την αποπληρωμή του δανείου αποδεικνύεται στις σημερινές συνθήκες βρόχος για τις τράπεζες που επιδίδονται σε μια αγωνιώδη προσπάθεια να αποτρέψουν αυτήν την εξέλιξη. Το κόστος για την ενεργοποίηση της διαδικασίας ασφαλιστικών μέτρων κατά του πελάτη, που με βάση συντηρητικές εκτιμήσεις υπολογίζεται ότι φθάνει τις 2.000 ευρώ ανά όχημα, λειτουργεί ανασταλτικά σε κάθε διάθεση άσκησης του δικαιώματος της παρακράτησης, χωρίς φυσικά να υπολογίζεται το κόστος, αλλά και η δυσκολία φύλαξης των κατασχεθέντων οχημάτων.
Ορισμένες τράπεζες ενεργοποιούν τη διαδικασία έκδοσης διαταγής πληρωμής, στρεφόμενες κατά του πελάτη και ακόμα κι αν η υπόθεση δεν φτάσει στον πλειστηριασμό περιουσιακών στοιχείων, η ένταξη του οφειλέτη στη μαύρη λίστα του «Τειρεσία» λειτουργεί αρκετές φορές αποτελεσματικά στην προσπάθεια διακανονισμού της οφειλής.
Η αγορά των δανείων για την αγορά αυτοκινήτου πνέει τα λοίσθια, συμπαρασύροντας την αγορά των δανείων αυτοκινήτου, που σύμφωνα με τις εκτιμήσεις από τις τράπεζες, θα περιοριστεί στα 40.000 - 45.000 νέα δάνεια από 55.000 δάνεια που δόθηκαν το 2010. Τα υπόλοιπα των δανείων στις τράπεζες εκτιμάται ότι έχουν υποχωρήσει στα 4 δισ. ευρώ, όταν πριν από τρία χρόνια τα υπόλοιπα υπολογίζεται ότι έφταναν τα 7 δισ. ευρώ περίπου.
Η εξέλιξη των νέων δανείων συμβαδίζει με την πτώση που παρατηρείται στην αγορά αυτοκινήτου, που εκτιμάται ότι φέτος θα προσεγγίσει το 50%. Σύμφωνα με την Ελληνική Στατιστική Αρχή, το διάστημα Ιανουαρίου - Μαΐου κυκλοφόρησαν κατά 44% λιγότερα επιβατικά Ι. Χ., ενώ η πτώση στα μεταχειρισμένα ήταν της τάξης του 29,7%. Τα νέα επιβατικά αυτοκίνητα που κυκλοφόρησαν ήταν μόλις 45.426 και τα μεταχειρισμένα 5.057, έναντι 89.426 νέων επιβατηγών και 9.485 μεταχειρισμένων το αντίστοιχο περσινό πεντάμηνο, καταγράφοντας σημαντική πτώση για τέταρτη συνεχή χρονιά. Υπενθυμίζεται ότι το 2010, η πτώση στις πωλήσεις επιβατικών είχε φτάσει το 37,1% και στα μεταχειρισμένα το 46,1%, ενώ το 2009 η πτώση στις πωλήσεις αυτοκινήτων είχε φτάσει το 18,4% και το 2008 στο 6,8%.
Το 45% των οχημάτων που πωλούνται κάθε χρόνο γίνεται μέσω δανεισμού από τις τράπεζες, αλλά από αυτό ένα πολύ μικρό μέρος κατευθύνεται σε μεταχειρισμένα αυτοκίνητα. Οι περισσότερες τράπεζες έχουν περιορίσει δραματικά πλέον τη χρηματοδότηση των μεταχειρισμένων στον βαθμό που η ταχεία πτώση της εμπορικής τους αξίας δεν διασφαλίζει το δάνειο. Τα δάνεια για μεταχειρισμένα αντιπροσωπεύουν κάτω από το 10% των δανειοδοτήσεων, καθώς οι τράπεζες εφαρμόζουν πλέον πολύ αυστηρά κριτήρια, αξιολογώντας όχι μόνο τον πελάτη, αλλά και τον έμπορο και το αυτοκίνητο (μάρκα, παλαιότητα κ. λπ.).

Πρόβλεψη «καταιγίδας» στα στεγαστικάΓια καταιγίδα «χρεοκοπίας» στα στεγαστικά δάνεια στον υπερχρεωμένο ευρωπαϊκό Νότο και στην Ιρλανδία κάνει λόγο μελέτη του έγκυρου think tank των Βρυξελλών CEPS. Στη μελέτη τονίζεται η ραγδαία αύξηση των κόκκινων δανείων που έχουν λάβει οι καταναλωτές των χωρών αυτών τις «καλές εποχές», αλλά τώρα –λόγω των επιπτώσεων από την πολιτική δημοσιονομικής προσαρμογής– αδυνατούν να ξεπληρώσουν. Οι δανειολήπτες αδυνατούν να πληρώσουν τις δόσεις τους, πρόβλημα που αναμένεται να διογκωθεί από τη συνεχιζόμενη λιτότητα και τη διαφαινόμενη πρόθεση της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας για αύξηση επιτοκίων. Το μέγεθος του προβλήματος, όπως αναφέρει ο συντάκτης της μελέτης Αντζελο Φιοράντε γίνεται αντιληπτό εάν δει κανείς το κατά κεφαλήν χρέος για στεγαστικά δάνεια στις χώρες του ευρωπαϊκού Νότου και στην Ιρλανδία: ο Ιρλανδός πολίτης οφείλει 24.000 ευρώ, ο Ισπανός 14.000, ο Πορτογάλος 11.000, ο Ελληνας 7.000 και ο Ιταλός 6.000 ευρώ. Είναι χαρακτηριστικό ότι η Ιρλανδία έχει σήμερα κατά κεφαλήν στεγαστικά δάνεια στο ίδιο ύψος που είχε η Δανία το 2000, ενώ τα στοιχεία της Ισπανίας προσομοιάζουν με εκείνα που παρουσίαζαν η Βρετανία και η Ολλανδία πριν από δέκα χρόνια. Τα στοιχεία δείχνουν πως οι καθυστερήσεις στην εξυπηρέτηση των στεγαστικών δανείων έχουν αυξηθεί καθ’ όλη την περίοδο της ύφεσης και αναμένεται να επιδεινωθούν περαιτέρω. Αυτό μπορεί να προκαλέσει καταβαράθρωση των τιμών στα ακίνητα, συνθήκη που, όπως σημειώνεται στη μελέτη, προκάλεσε στις ΗΠΑ την κρίση που εξαπλώθηκε διεθνώς. Μια επιπλέον απειλή είναι ότι η πτώση στις χορηγήσεις στεγαστικών δανείων και το «σενάριο τρόμου» είναι να δούμε την τιμή του ακινήτου να πέφτει κάτω από την αξία του στεγαστικού που έχει λάβει ο ιδιοκτήτης του.

http://news.kathimerini.gr/4dcgi/_w_articles_economy_100017_12/06/2011_445556

Πέρνα δίπλα από την μπάρα

Του ΔΗΜΗΤΡΗ ΡΟΥΤΣΩΝΗ

Λίγη περισσότερη υπομονή ψυχραιμία, χρόνος και η απόφαση: αυτά είναι τα συστατικά που χρειάζεται ένας οδηγός προκειμένου να μειώσει στο μισό περίπου τη δαπάνη λόγω καταβολής τελών διοδίων στο ταξίδι από τη Θεσσαλονίκη προς την Αθήνα και το αντίστροφο.

Τα υψηλά -έως δυσβάσταχτα- τέλη των διοδίων (σύνολο 20,80 ευρώ Αθήνα - Θεσσαλονίκη) οδηγούν ολοένα και περισσότερους κατόχους Ι.Χ. και επαγγελματικών στους παρακαμπτήριους των σταθμών διοδίων.
Το ταξίδι Θεσσαλονίκη - Αθήνα είναι κλασική περίπτωση υπέρογκης δαπάνης όσον αφορά τα τέλη διοδίων. Ξεκινώντας από Θεσσαλονίκη και εως ότου φτάσει στην πρωτεύουσα ο οδηγός θα σταματήσει 9 φορές σε σταθμούς διοδίων -καθυστερώντας έτσι σημαντικά, συναντώντας και ουρές οχημάτων- καταβάλλοντας 20,80 ευρώ συνολικά!
Αντίθετα, αν επιλέξει εναλλακτικές διαδρομές και χωρίς αισθητή επιβάρυνση στην κατανάλωση καυσίμου (αφού οι ταχύτητες μειώνονται στις επαρχιακές οδούς), τότε γλιτώνει 9,20 ευρώ.
Ως αυτόπτες μάρτυρες, ακολουθήσαμε έναν τακτικό... επισκέπτη των παρακαμπτηρίων.
Πριν φτάσουμε στα Μάλγαρα, βγήκαμε στην έξοδο προς Χαλάστρα. Στις 3 πρώτες διασταυρώσεις στρίψαμε αριστερά. Μπήκαμε στο χωριό, αναζητήσαμε και βρήκαμε την πινακίδα για τα Νέα Μάλγαρα - άγνωστοι «πειράζουν» κατά καιρούς την πινακίδα, με αποτέλεσμα τα δύο χωριά, ιδιαίτερα τα Σαββατοκύριακα, να θυμίζουν... πανηγύρι διερχόμενων τετράτροχων. Εκεί κατευθυνθήκαμε αριστερά για Μάλγαρα και συνεχίσαμε ώς τα Κύμινα. Στην επόμενη διασταύρωση στρίψαμε δεξιά και αμέσως αριστερά. Ακολουθεί η έξοδος για την εθνική οδό.
Τα επόμενα και πιο τσουχτερά τέλη διοδίων (3,10 ευρώ) μας περιμένουν στη Λεπτοκαρυά. Ακολουθούμε την έξοδο προς Λιτόχωρο και ακολουθούν τις πινακίδες για τη Σκοτίνα. Εδώ χρειάζεται προσοχή γιατί υπάρχει διασταύρωση, στην οποία ναι μεν στρίβουμε αριστερά, αλλά προσέχουμε να μην πάρουμε τον δρόμο για την παραλία. Αμέσως μετά την πρώτη αριστερή στροφή, στρίβουμε δεξιά και συνεχίζουμε προς Σκοτίνα. Στα δύο ΣΤΟΠ σήματα που θα σταματήσουμε, θα συνεχίσουμε όλο ευθεία, έως ότου συναντήσουμε πινακίδες για Λάρισα, Αθήνα. Εδώ υπάρχει υπόγεια διάβαση, όπου επιχειρούμε μια κίνηση τύπου αναστροφής (όχι πλήρη) προς τα δεξιά για να βγούμε ξανά στο ρεύμα για Αθήνα.
Τα διόδια του Πυργετού και του Ευαγγελισμού είναι απλές περιπτώσεις. Από τις εξόδους για Πυργετό και Ευαγγελισμό, αντίστοιχα, ακολουθούμε παράλληλα σχεδόν με την εθνική οδό τους παράδρομους, που εδώ ευτυχώς υπάρχουν. Στην πρώτη περίπτωση ο οδηγός θα βγει στη Ραψάνη ακριβώς μετά τα διόδια και στη δεύτερη θα ακολουθήσει μια μεγάλη ευθεία ώς τα 4 φανάρια της Λάρισας και από κει στην εθνική οδό.
1 Από Αθήνα βγαίνουμε στην έξοδο των Μαλγάρων ακολουθούμε τον δρόμο για τα Κύμινα και μετά τον δρόμο για Θεσσαλονίκη και Σίνδο. Μόλις περάσουμε τα δύο ΣΤΟΠ σήματα, θα βρούμε δύο φορές πινακίδες για Θεσσαλονίκη. Στην πρώτη ο δρόμος για Θεσσαλονίκη πάει δεξιά και στη δεύτερη αριστερά
2 Για τον Ευαγγελισμό, λίγο πριν φτάσουμε στα διόδια, βγαίνουμε στην έξοδο για Συκούριο ή στην έξοδο Λάρισα 1. Στον Πυργετό, ακριβώς πριν από τον σταθμό, στρίβουμε δεξιά κάτω, ακολουθώντας τον παράδρομο. Για τις δύο αυτές περιπτώσεις συνιστούμε ανεπιφύλακτα αναζήτηση βοήθειας σε σταθμούς ανεφοδιασμού καυσίμων, για παράδειγμα.


http://www.enet.gr/?i=news.el.ellada&id=283575

Πιθανή παράταση για την ηλεκτρονική υποβολή των δηλώσεων Ε9 μέχρι τον Σεπτέμβριο

Πιθανή είναι η παράταση μέχρι τον Σεπτέµβριο για την ηλεκτρονική υποβολή των δηλώσεων ακινήτων Ε9, όπως προκύπτει τουλάχιστον απ΄όσα λένε οι υπηρεσίες της Γενικής Γραµµατείας Πληροφοριακών Συστηµάτων σε όσους φορολογουµένους τηλεφωνούν για να ρωτήσουν γιατί ακόµη δεν έχει τεθεί σε εφαρµογή η σχετική ηλεκτρονική υπηρεσία.

Η προθεσμία κανονικά λήγει στις 30 Ιουνίου.

Η εφαρµογή του Taxisnet θα άνοιγε για τους φορολογουµένους την 1η Ιουνίου, αλλά το μόνο που έγινε είναι η ενεργοποίηση της πρόσβασης στις ηλεκτρονικές δηλώσεις παρελθόντων ετών.

Αιτία της καθυστέρησης είναι η ανάγκη να αποσυµφορηθεί το Taxisnet προκειµένου να δεχθεί τον µεγάλο όγκο των δηλώσεων εισοδήµατος µισθωτών και συνταξιούχων.

Παράλληλα, πρέπει να διευκολυνθούν και οι φοροτεχνικοί οι οποίοι προλαβαίνουν να εξυπηρετήσουν όλο αυτόν τον όγκο.

Ένα πιθανό σενάριο, σύμφωνα με Τα Νέα, για την έναρξη της λειτουργίας της e-υπηρεσίας υποβολής των εντύπων Ε9 είναι να ανέβει το πρόγραµµα από τη ΓΓΠΣ µέσα στον Ιούνιο ή στις αρχές Ιουλίου και να δέχεται δηλώσεις µέχρι και τον Σεπτέµβριο, χωρίς να είναι γνωστό αν η προθεσµία θα λήξει στις αρχές ή στο τέλος του µήνα.

Η καθυστέρηση στην έναρξη λειτουργίας της εφαρµογής δηµιουργεί και προβλήµατα σε όσους είναι υποχρεωµένοι να υποβάλουν δήλωση «πόθεν έσχες», για την οποία η προθεσµία λήγει στο τέλος Ιουνίου, καθώς µαζί µε τη δήλωση ο υπόχρεος πρέπει να συνυποβάλει αντίγραφο τόσο της φορολογικής του δήλωσης όσο και του εντύπου Ε9, εφόσον υπάρχουν αλλαγές στην περιουσιακή του κατάσταση.

http://www.tanea.gr/default.asp?pid=41&nid=1231112481

Φορολογικές δηλώσεις: Νέα παράταση έως τις 30 Ιουνίου

Παρατείνεται έως τις 30 Iουνίου η προθεσμία υποβολής των φορολογικών δηλώσεων για όλες τις κατηγορίες φορολογουμένων (μισθωτοί, συνταξιούχοι, ελεύθεροι επαγγελματίες) εφόσον υποβληθούν ηλεκτρονικά μέσω του Taxisnet, ανεξαρτήτως AΦM. Σε απόφαση του υφυπουργού Oικονομικών Δημ. Kουσελά ορίζονται τα εξής:

1. Oι δηλώσεις φορολογίας εισοδήματος οικονομικού έτους 2011 των φορολογούμενων με εισόδημα από ακίνητα, γεωργικό εισόδημα, εισόδημα από εκμίσθωση ή δωρεάν παραχώρηση γεωργικής γης, εισόδημα από συμμετοχή σε εταιρεία κ.λπ., με βιβλία A, B, Γ κατηγορίας του KBΣ, εισόδημα από μισθωτές υπηρεσίες, εισόδημα από αλλοδαπή κ.τ.λ. για τις οποίες η εμπρόθεσμη υποβολή στην εφορία έχει λήξει, καθώς και τις ατομικές επιχειρήσεις, ελεύθερους επαγγελματίες που τηρούν βιβλία A΄, B΄ και Γ΄ κατηγορίας του KBΣ, οι δηλώσεις των οποίων λήγουν στις 15 Iουνίου, δύνανται να υποβάλονται μέσω του διαδικτύου είτε από τους ίδιους (με τους δικούς τους κωδικούς πρόσβασης) είτε από εξουσιοδοτημένο λογιστή - φοροτέχνη με τους προσωπικούς του κωδικούς πρόσβασης, μέχρι και την 30ή Iουνίου.
2. Eξουσιοδοτημένος λογιστής - φοροτεχνικός μπορεί να υποβάλει με τους δικούς του κωδικούς πρόσβασης φορολογική δήλωση φυσικού προσώπου για λογαριασμό τρίτου, ο οποίος δεν είναι εγγεγραμμένος στο Taxisnet. Στην περίπτωση αυτή, κατά την είσοδο στην εφαρμογή θα εισάγει εκτός από τον AΦM του υπόχρεου, τον αριθμό ταυτότητας ή διαβατηρίου όπως αυτός εμφανίζεται στο μητρώο Taxis, καθώς και τον αριθμό ειδοποίησης του σημειώματος Φόρου Eισοδήματος του 2010.

http://www.imerisia.gr/article.asp?catid=12336&subid=2&pubid=111367263